ผลการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ 2563-2565

การปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ

• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ ไม่มีใบขออนุมัติปฏิบัติงานนอกเวลาราชการจากผู้มีอำนาจ
• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ ไม่หลักฐานการลงเวลา
• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ การนับจำนวนชั่วโมงโดยไม่หักเวลาพัก
• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ รายงานผลการปฏิบัติงานล่าช้าเกิน 15 วัน
• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ เบิกจ่ายเกินสิทธ์
• เบิกจ่ายค่าปฏิบัติงานนอกเวลาราชการไม่ถูกต้อง คือ เบิกจ่ายไม่สอดคล้องกับเวลาที่ได้รับอนุมัติหรือไม่สอดคล้องกับเวลาที่ปฏิบัติงานจริง
• ผู้ควบคุมการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ ไม่ใช่ผู้ได้รับอนุมัติให้ปฏิบัติงานในครั้งนั้น

การเดินทางไปราชการ

• ใบขออนุมัติเดินทางไม่ได้ระบุวิธีการเดินทางและรายละเอียดพาหนะที่ใช้ในการเดินทาง
• การเดินทางไปราชการเพื่อส่งนักศึกษาไปฝึกงาน ไม่ได้ทำบันทึกขออนุมัติเดินทางไปราชการ
• เบิกจ่ายค่าเดินทางไปราชการให้กับผู้เดินทางที่ไม่ได้ขออนุมัติเดินทาง
• ใบรับรองแทนใบเสร็จรับเงินระบุสถานที่การเดินทางไม่สอดคล้องกับการเดินทาง
• หลักฐานการจ่ายเงินค่าที่พัก ไม่ตรงกับการเข้าพักจริง
• ใบเสร็จรับเงินค่าที่พัก ไม่ได้ระบุวันที่เข้า-ออกจากที่พัก และไม่มี Folio แนบเบิกจ่าย
• เบิกจ่ายค่าเบี้ยเลี้ยงเดินทางไปราชการเกินสิทธิ์ คือ นับจำนวนวันเดินทางเกินกว่าระเบียบฯกำหนด
• เบิกจ่ายเกินสิทธิ์ค่าเบี้ยเลี้ยงการเดินทางไปราชการเพื่อเข้ารับการฝึกอบรมเกินสิทธิ์ คือ ผู้จัดมีการจัดอาหารกลางวันให้ผู้เข้าอบรม แต่เบิกจ่ายเบี้ยเลี้ยงในอัตราที่ไม่มีการจัดอาหารกลางวัน

ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

• เบิกจ่ายเงินค่าตอบแทนที่ปรึกษาโครงการเกินจำนวนคน
• เบิกจ่ายค่าดูแลระบบคอมพิวเตอร์ (Update Program) โดยไม่ได้จัดจ้างตามพระราชบัญญัติการจัดซื้อจัดจ้างฯ พ.ศ. 2560
• เบิกจ่ายค่าทำความสะอาดประจำเดือน โดยไม่ได้จัดจ้างตามพระราชบัญญัติการจัดซื้อจัดจ้างฯ พ.ศ. 2560
• เบิกค่าสนับสนุนกิจกรรมการกุศล เกินกว่าประกาศมหาวิทยาลัย ฉบับที่ 851/2559 กำหนด
• เบิกจ่ายเงินโดยอ้างอิงประกาศของส่วนงาน/หน่วยงาน ซึ่งที่ผู้ลงนามในประกาศนั้น ไม่มีอำนาจตามที่มหาวิทยาลัยกำหนด
• มีการสั่งจ่ายเกินอำนาจของผู้บริหารสูงสุดของหน่วยงาน (หน่วยงานวิสาหกิจ)
• หลักฐานการเบิกจ่ายที่เป็นใบเสร็จรับเงินและบิลเงินสด ผู้จ่ายเงินไม่ได้ลงนามรับรอง "จ่ายเงินแล้ว"
• บิลเงินสดมีรายละเอียดไม่ครบถ้วน
• การจัดเก็บเอกสารการเบิกจ่ายเงินโดยวิธีสแกน แต่เอกสารในไฟล์สแกนไม่ครบถ้วนตามเอกสารต้นฉบับ
• บันทึกขออนุมัติเบิกจ่ายอ้างอิงระเบียบการเบิกจ่ายไม่ถูกต้อง
• เบิกจ่ายเกินกว่าหรือไม่ได้กำหนดไว้ในประกาศมหาวิทยาลัยขอนแก่น

บทความนี้มีประโยชน์กับท่านมากน้อยเพียงใด ?