ผลการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ 2563-2565

ประกาศเผยแพร่/การขอซื้อขอจ้าง/วิธีการซื้อจ้าง

• ไม่ได้ประกาศแผนการจัดซื้อจัดจ้างในระบบเผยแพร่ข่าวสารของมหาวิทยาลัย
• รายงานขอซื้อขอจ้างไม่ระบุราคากลางของพัสดุ และวันที่ต้องการใช้พัสดุ
• กำหนดราคาไม่ถูกต้องตามที่ พ.ร.บ.จัดซื้อจัดจ้างฯ 2560 มาตรา 4
• ประกาศราคากลางก่อนได้รับอนุมัติ หรือ ล่าช้ากว่ากำหนด
• ประกาศราคากลางกรณีสืบราคาจากท้องตลาด ไม่ได้ระบุรายชื่อผู้ประกอบการหรือแหล่งที่มา และไม่ระบุวันที่กำหนดราคากลาง
• การจัดซื้อหรือจัดจ้างมีมูลค่าเกินกว่าราคากลางอย่างไม่สมเหตุสมผล
• การอนุมัติจัดซื้อจัดจ้างไม่เป็นไปตามการมอบอำนาจตามที่ประกาศมหาวิทยาลัยกำหนด
• การแต่งตั้งคณะกรรมการซื้อ/จ้างไม่กำหนดระยะเวลาดำเนินการของคณะกรรมการแต่ละชุด
• การระบุประเภทวัสดุไม่ถูกต้อง เช่น ระบุวัสดุงานบ้านเป็นวัสดุสำนักงาน
• ใบเสนอราคาระบุรายละเอียดไม่ครบถ้วน เช่น ไม่ระบุจำนวนวันยืนราคา ไม่ลงวันที่ ไม่ลงนามผู้เสนอราคา เป็นต้น
• ไม่มีเอกสารแสดงคุณสมบัติของผู้ยื่นข้อเสนอแต่ละราย เช่น หนังสือรับรองการจดทะเบียนนิติบุคคล เป็นต้น
• เลือกวิธีการจัดซื้อจัดจ้างไม่ถูกต้องตามเงื่อนไขใน พ.ร.บ.จัดซื้อจัดจ้างฯ 2560 กำหนด
• เลือกวิธีการจัดซื้อจัดจ้างในระบบ KKUFMIS ไม่ถูกต้องตรงกับวิธีที่จัดซื้อจัดจ้างจริง
• ดำเนินการจัดซื้อจัดจ้างย้อนหลัง (จัดซื้อจัดจ้างก่อนได้รับอนุมัติ)
• การจัดซื้อจัดจ้างมีขั้นตอนงานที่ไม่ดำเนินการตามระเบียบการจัดซื้อจัดจ้างฯ 2560
• การจัดซื้อจัดจ้างมีลักษณะเข้าค่ายการแบ่งซื้อแบ่งจ้าง

ใบสั่งซื้อ/จ้าง ข้อตกลงซื้อ/จ้าง สัญญาซื้อ/จ้าง

• ไม่ระบุค่าปรับเป็นรายวัน
• ไม่ระบุงวดการส่งมอบ แต่แจ้งผู้ขายให้ส่งพัสดุตามที่ต้องการใช้โดยวาจา
• ไม่ระบุเงื่อนไขการรับประกันความสูญเสียที่เกิดขึ้นระหว่างการส่งมอบ
• มีการแก้ไขขีดฆ่าหรือลบน้ำยาลบคำผิด ไม่ได้ลงนามกำกับและไม่ได้ขีดฆ่าอากรแสตมป์
• วันส่งมอบพัสดุในใบสั่งซื้อสั่งจ้างไม่สอดคล้องกับวันที่ต้องการใช้ตามที่ระบุในรายงานขอซื้อขอจ้าง
• รายการพัสดุในใบสั่งซื้อสั่งจ้างระบุรายการพัสดุไม่ตรงกับรายการพัสดุในรายงานขอซื้อขอจ้าง โดยไม่มีการขออนุมัติเปลี่ยนแปลงรายการต่อผู้มีอำนาจ
• อนุมัติใบสั่งซื้อสั่งจ้างก่อนมีการเห็นชอบในรายงานขอซื้อขอจ้าง
• ผู้ลงนามในใบสั่งซื้อสั่งจ้าง ไม่มีอำนาจในการลงนาม
• การจัดจ้างในลักษณะที่อาจก่อให้เกิดความไม่แน่นอนในการมาปฏิบัติงานของผู้รับจ้าง ไม่มีการทำใบสั่งจ้าง/สัญญาจ้าง
• ยังไม่ได้ลงนามระหว่างคู่สัญญา แต่มีการส่งมอบพัสดุแล้ว
• การลงนามในสัญญาซื้อจ้าง ไม่รอให้ล่วงพ้นระยะเวลาอุทธรณ์ (7 วันทำการ นับแต่วันประกาศผลการจัดซื้อจัดจ้าง)
• สัญญาจ้างไม่ครบคลุมระยะเวลาการจัดจ้างจริง
• การลงนามในข้อตกลงซื้อขาย เกินกว่าวงเงินตามการมอบอำนาจให้ปฏิบัติการแทนเกี่ยวกับพัสดุ
• จัดทำสัญญาโดยไม่ได้เรียกเก็บหลักประกันสัญญาจากคู่สัญญา
• ระยะเวลาของหนังสือค้ำประกันสัญญาไม่ครอบคลุมระยะเวลาการรับประกันผลงาน
• คืนหลักประกันสัญญาก่อนครบกำหนด หรือ คืนหลักประกันสัญญาให้กับคู่สัญญาล่าช้า

การตรวจรับและเบิกจ่ายเงิน

• ใบตรวจรับพัสดุไม่ระบุวันที่
• วันที่เชิญกรรมการตรวจรับในหนังสือเชิญกรรมการฯ ไม่สอดคล้องกับวันที่รับมอบพัสดุจากผู้ขาย
• กรรมการตรวจรับพัสดุไม่ได้รับการแต่งตั้งจากผู้มีอำนาจ
• การตรวจรับพัสดุไม่สอดคล้องกับข้อตกลงในใบสั่งจ้าง
• ตรวจรับไม่ถูกต้อง คือ การจัดจ้างมีหลายงวด แต่ตรวจรับเฉพาะงวดสุดท้าย
• วันที่ตรวจรับในระบบ e-GP และระบบ KKUFMIS ไม่ถูกต้องตรงกัน
• ผู้รับจ้างส่งมอบงานไม่ครบตามจำนวน แต่ไม่มีการรายงานให้ผู้บริหารทราบ
• การจ่ายเงินล่วงหน้าให้ผู้ประกอบการไม่เป็นไปตามเกณฑ์การจ่ายเงินค่าพัสดุ
• การจ่ายเงินค่าตอบแทนการจ้าง ไม่ตรงตามบัญชีธนาคารที่ระบุในใบสั่งจ้าง

การบริหารพัสดุ

• ยอดคงเหลือในคลังวัสดุไม่ตรงกับทะเบียนคุม
• ไม่มีการจัดทำใบเบิกวัสดุ ในการเบิกใช้วัสดุ
• ผู้เบิกใช้วัสุดได้รับวัสดุไม่ตรงกับความต้องการใช้งานจริง
• วัสดุเกิดความเสียหายระหว่างเตรียมใช้งานเป็นจำนวนมาก
• ใบเบิกวัสดุ ไม่มีการลงนามของผู้ขอเบิก ผู้อนุมัติ และผู้จ่ายเงิน
• การเบิกจ่ายวัสดุ (ผ่านมือ) ไม่ได้รับวัสดุเข้าระบบ KKUFMIS และไม่ได้จัดทำใบเบิก
• บันทึกประเภทของพัสดุไม่ถูกต้อง เช่น บันทึกครุภัณฑ์เป็นวัสดุ
• ระบุประเภทครุภัณฑ์ไม่ถูกต้อง
• ระบุสถานะการใช้งานของครุภัณฑ์ไม่ตรงกับสภาพจริง
• การจัดซื้อครุภัณฑ์ชุดบันทึกเข้าระบบ โดยระบุราคาเดียวแต่ส่วนประกอบไม่ระบุมูลค่าไว้
• ไม่กำกับหมายเลขบนตัวครุภัณฑ์
• ไม่ได้จัดทำใบเบิกพัสดุ เพื่อให้ผู้มีอำนาจลงนามก่อนจ่ายพัสดุให้กับผู้ต้องการใช้งานพัสดุ
• ไม่มีครุภัณฑ์ให้ตรวจนับ (ไม่มีตัวตนของครุภัณฑ์)
• ไม่ได้แต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดุประจำปี
• รายงานพัสดุคงเหลือประจำปีไม่ทันตามกำหนด
• ครุภัณฑ์ที่ได้รับจากการบริจาค ยังไม่บันทึกเข้าทะเบียนทรัพย์สินในระบบ KKUFMIS
• ไม่ได้ดำเนินการจำหน่ายพัสดุชำรุด/ไม่จำเป็นใช้งาน
• ดำเนินการจำหน่ายพัสดุไม่ทันภายในระยะเวลาที่กำหนด
• การจำหน่ายพัสดุคงเหลือ ไม่มีการประเมินราคาขั้นต่ำของพัสดุที่จะจำหน่าย
• ยังไม่มีการบันทึกตัดจ่ายครุภัณฑ์ที่จำหน่าย โอน หรือบริจาค ออกจากทะเบียนทรัพย์สิน

บทความนี้มีประโยชน์กับท่านมากน้อยเพียงใด ?