ผลการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ 2563-2565
- สัญญายืมเงินระบุรายละเอียดไม่ครบถ้วน เช่น ไม่ระบุวันจัดกิจกรรม ไม่ระบุวันสิ้นสุดกิจกรรม และไม่มีแผนการใช้เงิน เป็นต้น
- การกำหนดวันที่ใช้เงินในแผนไม่สอดคล้องกับวันที่ต้องการใช้เงินจริง
- โอนเงินให้ผู้ยืมก่อนวันจำเป็นใช้เงินเป็นระยะเวลาหลายวัน
- โอนเงินให้ผู้ยืมก่อนวันจำเป็นใช้เงินเป็นระยะเวลาหลายวัน
- โอนจ่ายเงินยืมทดรองจ่ายให้ลูกหนี้แล้ว แต่ยังไม่ตั้งหนี้
- บันทึกรับคืนเงินยืมในระบบ KKUFMIS ไม่ตรงกับยอดที่ผู้ยืมส่งคืนเงินยืม
- มีการรับคืนใบสำคัญจากผู้ยืม แต่ไม่ได้บันทึกรับคืนใบสำคัญรอตัดหนี้ในระบบ KKUFMIS ให้ผู้ยืม
- ลูกหนี้ส่งคืนเงินยืมเป็นเงินสดแต่ยังไม่บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้ในระบบ KKUFMIS
- มีการส่งคืนเงินสดเหลือจ่ายหลังวันที่ส่งใช้ใบสำคัญเป็นระยะเวลาหลายวัน
- มีใบสำคัญรอการตัดหนี้เป็นระยะเวลานาน นับจากวันที่บันทึกเป็นใบสำคัญรอการตัดหนี้
- จัดทำทะเบียนคุมการส่งคืนใบสำคัญหักล้างลูกหนี้เงินยืม แต่ไม่เป็นปัจจุบันและมีรายละเอียดที่ไม่ครบถ้วน
- ลูกหนี้เงินยืมครบกำหนดชำระ แต่ยังไม่ได้ส่งคืนเงินยืม
- ผู้จัดงานฯ ได้ยกเลิกการจัดงานเนื่องจากสถานการณ์การแพร่ระบาดของเชื้อ COVID-19 และคืนเงินให้ผู้เข้าร่วมฯ แต่ผู้เข้าร่วมไม่ส่งคืนเงินให้มหาวิทยาลัย
- ไม่มีการคิดค่าปรับ กรณีมีหนี้เกินกำหนด
- ติดตามทวงถามลูกหนี้คงค้างเกินกำหนดด้วยวาจา โดยไม่มีการทำบันทึกติดตามทวงถาม
- ส่งเบิกใบสำคัญหักล้างเงินยืมยังไม่ได้รับเงินโอนจากกองคลัง แต่มีการบันทึกตัดหนี้ในระบบ KKUFMIS แล้ว
- การพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารบัญชีเงินยืมทดรองจ่ายไม่เท่ากับยอดวงเงินยืมทดรองจ่าย
บทความนี้มีประโยชน์กับท่านมากน้อยเพียงใด ?
[ ผู้โหวตทั้งหมด : 6 คะแนนเฉลี่ย : 4.7 ]